Как заполнять 3 ндфл образец

Содержание

Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ

Как заполнять 3 ндфл образец

В каких ситуациях налогоплательщику требуется образец заполнения 3-НДФЛ? Эту налоговую декларацию заполняют индивидуальные предприниматели на ОСНО и обычные граждане, заключившие сделку по продаже подаренной или полученной по наследству недвижимости, а также желающие оформить налоговый вычет и вернуть деньги в семейный бюджет. Рассказываем, как правильно подготовить бланк для сдачи в ФНС, что нужно учесть при заполнении и как оформлять вычеты.

Кто должен подавать декларацию 3-НДФЛ

Список тех, кто должен заполнить декларацию в налоговую по бланку 3-НДФЛ приведён в 216, 227, 228, 229 статьях НК РФ:

  • ИП на общей системе налогообложения (подобных довольно мало);
  • адвокаты, нотариусы и иные специалисты, ведущие частную практику;
  • лица, сдающие недвижимость в аренду;
  • лица, продавшие имущество, которое было у них в собственности менее 3 лет (для купленной после января 2016 — менее 5 лет);
  • граждане, получившие доход в виде процентов от вклада в банке или продажи ценных бумаг;
  • граждане, выигравшие в лотерею;
  • лица, желающие оформить налоговый вычет за покупку/продажу имущества, лечение или ребёнка.

Налоговый вычет оформляют за покупку лекарств или лечение, за траты на страхование жизни, покупку жилья, обучение, за погашение процентов по ипотечному займу или целевому займу. При оформлении вычетов отправить декларацию разрешается в любое время года (в остальных случаях установлен конкретный срок).

Форма 3-НДФЛ используется для отчёта о доходах физических лиц

Куда подавать сведения

Бланк 3-НДФЛ сдают в отделение Федеральной налоговой службы по месту постоянной регистрации налогоплательщика. Фактическое место проживания при этом не имеет значение — если оно отличается от места регистрации.

Например, Марина Иванова зарегистрирована в Иванове, но фактически проживает в Санкт-Петербурге. Здесь у неё оформлена временная регистрация. Она покупает квартиру в Петербурге и хочет сделать налоговый вычет. Пока её постоянная регистрация остаётся в Иванове, подавать документы нужно именно в ивановское отделение ФНС.

Узнать адрес необходимого отделения по месту регистрации можно на официальном сайте ФНС. Но подавать сведения лично не всегда возможно. Чтобы сэкономить время, разумно воспользоваться дистанционными способами подачи документов:

  • почтой с описью вложения;
  • через личный кабинет на сайте налоговой службы (только при наличии электронной подписи).

Сроки сдачи

Составление декларации и её предоставление налоговикам ограничены по времени. Отправить заполненные документы необходимо до 30 апреля года, следующего за отчётным.

Иногда этот срок может незначительно меняться из-за праздничных или выходных дней. Актуальную информацию на год можно уточнить на сайте ФНС.

В любом случае, нужно успеть составить декларацию и отправить её до конца апреля. Иначе — штраф.

Например, Сергей Петров в феврале 2017 выиграл в лотерею 100 тысяч рублей. Когда он должен подать декларацию: до 30 апреля 2017 или до 30 апреля 2018? Правильным будет второй вариант, так как такой документ подаётся в году, который следует за отчётным.

Инструкция по заполнению 3-НДФЛ

Теперь рассмотрим, как правильно заполнить форму 3-НДФЛ. Когда вы выяснили, что входите в категорию обязанных сдавать налоговую декларацию или планируете оформить налоговые льготы, сначала нужно скачать актуальный бланк. Лучше всего обратиться за ней на официальный сайт ФНС. Готовая для заполнения форма есть в разделе «Налог на доходы физических лиц».

Декларация откроется в новом окне. Её можно скачать на свой компьютер, распечатать и заполнить от руки чёрными чернилами. Обратите внимание на штрих-код в верхней части страницы.

При печати он не должен пострадать, срезаться или размазаться. Иначе декларацию не примут.

Кстати, примеры заполнения налоговой декларации также есть на официальном сайте налоговиков и представлены в нашем материале ниже.

3-НДФЛ включает несколько листов, но заполнять нужно только некоторые из них

Заполнение шапки

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ? Начать с первой страницы, а точнее с шапки бланка. До сведений о заявителе нужно указать:

  • номер корректировки — 000, если это первая версия документа, 001 — если в первой версии вы ошиблись и теперь подаёте бланк с исправлениями;
  • налоговый период (код) — код 34 (когда отчитываются за год);
  • налоговый период — год, например, 2017;
  • код налогового органа — 4-значное число, индивидуальное у каждого отделения, найдите его на сайте или уточните по телефону.

Данные о налогоплательщике

Далее нужно внести данные о заявителе. ФИО, дата и место рождения, данные паспорта вносятся в соответствующие поля печатными буквами. Одна клетка — один символ. Что писать в полях «код страны» и «код категории налогоплательщика»? Граждане России в первом случае пишут «643» — это код России. Физические лица во втором случае пишут «760», а ИП — «720».

В графе «статус налогоплательщика» россияне ставят цифру «1», а граждане других государств — «2». Код региона совпадает с автомобильным. Например, для Курской области это «46».

Укажите свой телефон и количество листов в документе. Первая страница готова. Её заполнение занимает минуту, а сложность может представлять только код отделения ФНС.

Подпись и дата

В нижней части первой страницы бланка нужно гарантировать достоверность представленных данных. Для этого заявитель ставит свою подпись. Если отчёт за него подаёт представитель, в этом поле нужно написать его ФИО и реквизиты доверенности.

Вторую половину нижнего поля оформлять не нужно: с ней будет работать налоговый инспектор.

Примеры заполнения

Теперь рассмотрим, как составить декларацию по форме 3-НДФЛ в разных ситуациях. В разделе «Кто должен подавать декларацию 3-НДФЛ» мы выяснили, что такой документ оформляют сразу несколько категорий граждан: те, кто отчитывается за доход, и те, кто хочет воспользоваться правом на налоговый вычет.

Очевидно, что образец заполнения в таких разных случаях будет отличаться. При этом первая страница оформляется по общим правилам. Рассказываем, на что обратить внимание в каждом отдельном случае.

Наибольшую трудность при заполнении 3-НДФЛ представляют расчёты

3-НДФЛ при декларировании доходов

Предприниматели на ОСНО, лица с частной практикой, а также россияне, продавшие унаследованную или подаренную недвижимость используют 3-НДФЛ чтобы отчитаться о полученных доходах и заплатить налог.

На втором листе формы 3-НДФЛ в поле «Значения показателей» ставят код «1». В графе «код бюджетной классификации» нужно указать КБК, соответствующий подоходному налогу. Для российских граждан это 18210102030011000110.

Код по ОКТМО — это код муниципального образования, проще всего узнать его на сайте налоговиков. Специальный сервис «Узнай ОКТМО» меньше чем за минуту покажет необходимое число: требуется только выбрать регион и муниципальное образование.

В другой сроке автор документа укажет сумму налога, которую он должен уплатить в бюджет. Сумма, разумеется, выбирается не произвольно, а рассчитывается на основе полученных денег. Все доходы и порядок вычисления нужно будет показать на следующих страницах декларации.

Людей, заполняющих 3-НДФЛ впервые, обычно пугает объём этого бланка. Но учтите, что все листы вам заполнять не придётся: исключительно те, которые относятся к теме декларации. Например, при отчёте о доходах документ заполняют только до листа Д. Каждая страница заверяется подписью и датой.

Оформление налогового вычета

Теперь вы знаете, как предпринимателю оформить декларацию по такой форме и отчитаться перед налоговой службой о налогооблагаемых доходах. Но также важно знать, как сделать 3-НДФЛ для налогового вычета. Такое оформление даже проще и поможет вернуть часть средств в личный бюджет.

Налоговым вычетом называется право вернуть долю уплаченных налогов или уменьшить налогооблагаемую сумму в отдельных ситуациях:

  • при покупке недвижимости или строительстве, в том числе в ипотеку;
  • после лечения;
  • при получении образовательных услуг.

Налоговые вычеты возвращаются пропорционально уплаченному в отчётном периоде НДФЛ.

Возвращение вычета может занять несколько лет, потому что сумма перечисляется не разом, а долями за каждый год, в зависимости от величины уплаченного подоходного налога.

Также у вычетов есть предельные значения: максимальные суммы выплаты. Например, при приобретении квартиры общая сумма вычета не превысит 2 миллиона рублей (стоимость жилья при этом не имеет значения).

Вычеты за приобретение жилья

Вычет за покупку жилья относится к самым популярным, так как его сумма всегда получается довольно значительной.

Однако чтобы его получить, придётся хорошо поработать: все суммы гражданин должен внести сам.

Рассчитать значение вычета тоже придётся самостоятельно, а налоговая служба только проверит правильность вычислений. В случае ошибок — отказ и необходимость подавать заявление повторно.

Право на оформление вычета на жильё лимитировано и даётся только 1 раз на всю жизнь, пользоваться им повторно нельзя.

После заполнения первого листа гражданин, претендующий на вычет за покупку жилья, переходит к странице Д1. Здесь нужно указать данные об объекте собственности, в частности «код наименования объекта». Это просто: у каждого вида жилья свой код:

  • 1 — дом;
  • 2 — квартира;
  • 3 — комната;
  • 4 — доля (дома, квартиры, комнаты, земельного участка);
  • 5 — земельный участок для строительства;
  • 6 — земельный участок с купленным жилым домом;
  • 7 — земельный участок и жилой дом.

В «Признаке налогоплательщика» также указываются коды:

  • 01 — собственник;
  • 02 — супруг собственника;
  • 03 — родитель/опекун несовершеннолетнего собственника.

В следующих полях нужно указать данные из кадастрового паспорта объекта и общий размер затрат. Налоговой службе нужно подтверждение расходов: это может быть расписка, квитанция или платёжное поручение из банка. Вычет получают только в размере уплаченного за год НДФЛ. Поэтому если общая сумма вычета превышает сумму подоходного налога, часть средств придётся перенести на следующий год.

Вычет на ребенка

Законом также предусматриваются так называемые «детские вычеты»: возможность уменьшить сумму выплаченного налога за воспитание и содержание несовершеннолетних детей.

Эта сумма фиксированная — 1400 рублей в месяц за первого ребёнка и 3000 рублей за любого следующего (действительно на 2018 год).

То есть, за год семья с одним ребёнком может вернуть 1400 х 12 = 16 800 рублей, а семья с двумя детьми: (1400 х 12) + (3000 х 12) = 52 800 рублей.

Для оформления также нужно воспользоваться той же формой — лист Е1.

Социальные вычеты оформляются с помощью 3-НДФЛ — лист Е1

Вычет при продаже автомобиля

При продаже автомобиля гражданин обязан составить декларацию в том случае, когда владел им меньше 3 лет. От полученного дохода он должен заплатить налог. Но законодательство предусматривает возможность снизить его, то есть, по факту получить налоговый вычет. Правом можно пользоваться 1 раз в год.

Законом установлен не облагаемый налогом минимум — 250 тысяч рублей. Исчисление дохода, полученного от продажи автомобиля, происходит как разница между ценой, за которую владелец продал транспортное средство и 250 тысячами рублей.

Предположим, Иван Смирнов продаёт автомобиль, на котором ездил 2 года, за 600 тысяч рублей. Подоходный налог он будет платить не от 600 тысяч, а от 350 000, за разницей не облагаемого налогом минимума (600 000 — 250 000). То есть, не 78 000 рублей, а 58 500 рублей.

Вычет при продаже недвижимости

С продажей домов и квартир ситуация такая же, как с транспортом — можно уменьшить налогооблагаемую базу на сумму так называемого налогового вычета. В случае с недвижимостью это 1 миллион рублей. Применять можно неограниченное количество раз, в отличие от вычета при покупке квартиры.

В форме 3-НДФЛ это последняя страница бланка. Здесь нужно указать:

  • кадастровый номер проданного объекта;
  • его кадастровую стоимость;
  • сумму фактически полученного дохода.

Налог при сдаче имущества в аренду

Получение дохода за сдачу имущества в аренду облагается налогом в 13%. Поэтому владелец собственности должен отчитаться перед налоговой и заплатить НДФЛ. Используется та же форма 3-НДФЛ, срок — 30 апреля следующего года. Как считать?

Предположим, владелец квартиры заключил договор аренды с жильцом и тот платит ему 20 000 рублей ежемесячно. За год получится 240 000 рублей. Владелец должен ФНС 240 000 х 13% = 31 200 рублей. Заполняется первый лист «Раздела 2».

Заключение

Образец налоговой декларации 3-НДФЛ необходим ИП и гражданам, которые получили доход не от работодателя.

Это довольно простая процедура, требующая, однако, привлечения данных их других документов: справки 2-НДФЛ, банковских платёжных поручений, кадастровых паспортов. Качать бланк нужно с официального сайта ФНС.

С помощью этой же декларации можно оформить налоговый вычет и вернуть часть уплаченных денег в бюджет.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://biztolk.ru/finansy/nalogooblazhenie/obrazets-zapolneniya-nalogovoj-deklaratsii-3-ndfl.html

3-НДФЛ образец заполнения декларации на налоговый вычет 2021

Как заполнять 3 ндфл образец

Декларация 3-НДФЛ – это налоговая отчетность, которая представляется физическими лицами, в частности, с целью получения налогового вычета в виде возврата части ранее уплаченного налога на доходы физического лица, например, в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т.д.

Декларация по форме 3-НДФЛ для получения налогового вычета, срок представления

Одним из оснований получения налогового вычета является уплата налога на доходы по ставке 13% в бюджет государства. Как правило, налог на доходы физических лиц удерживается и уплачивается с заработной платы работодателем, который и возвращается в дальнейшем физическому лицу в виде налогового вычета.

Налоговые вычеты не могут применить физические лица, которые освобождены от уплаты НДФЛ в связи с тем, что у них в принципе отсутствует облагаемый доход.

К таким физическим лицам относятся:

  • безработные, не имеющие иных источников дохода, кроме государственных пособий по безработице;
  • индивидуальные предприниматели, которые применяют специальные налоговые режимы.

По общему правилу для получения налоговых вычетов необходимо по окончании календарного года, в котором возникло право на налоговый вычет (понесены расходы), подать налоговый орган по месту жительства декларацию по форме 3-НДФЛ с приложением к ней необходимого комплекта документов (справка о доходах по форме 2-НДФЛ за тот год, по которому сдается декларация, документы, подтверждающие понесенные расходы и передачу денежных средств и т.д.).

После рассмотрения декларации и принятия положительного решения о предоставлении налогового вычета налоговый орган возвращает переплату по НДФЛ из бюджета по заявлению физического лица.

Для получения налогового вычета декларация может быть представлена в любое время в течение года. Срок представления декларации в данном случае ограничен тремя годами с даты понесенных расходов. Например, если декларация будет подаваться в 2019 году, тогда можно получить вычет (если ранее он не был получен за эти периоды) за 2018, 2017, 2016 годы.

Виды и размеры налоговых вычетов

Нормами статей 218, 219, 220 и 221 НК РФ предусмотрено право получения физическими лицами налоговых вычетов, которые предоставляются в связи с осуществлением определенных видов расходов:

  1. стандартные налоговые вычеты – это вычеты для особых категорий людей («чернобыльцы», инвалиды с детства, родственники погибших военнослужащих) и вычет на детей;
  2. социальные налоговые вычеты – этот вид вычета можно получить, при наличии расходов на обучение, лечение, благотворительность, а также на добровольное пенсионное страхование и страхование жизни сроком от 5 лет;
  3. вычет по индивидуальным инвестиционным счетам (ИИС) – счета для операций с ценными бумагами, которые дают возможность получить налоговый вычет: платить меньше налога или вернуть уже уплаченный налог;
  4. имущественный налоговый вычет – налоговый вычет по расходам на новое строительство либо приобретение жилья или земельных участков под жилье, а также на погашение процентов по соответствующим займам (кредиты, ипотека);
  5. профессиональные;
  6. вычеты при переносе на будущее убытков от операций с ценными бумагами и с производными финансовыми инструментами.

Стандартные налоговые вычеты налогоплательщики получают через работодателя как налогового агента, остальные вычеты предоставляются на основании подачи декларации в налоговый орган.

Некоторые виды вычетов могут быть предоставлены и налоговым агентом, как правило, работодателем, при обращении к нему до окончания года:

  • социальный вычет – на лечение и обучение;
  • имущественный вычет – на приобретение жилья;
  • профессиональный.

Размеры и условия применения вычетов существенно различаются. Для каждого вида вычета нормами статей 218 – 221 НК РФ установлен свой фиксированный размер в виде предельной величины.

Следует отметить, что возврату подлежит не вся сумма понесенных расходов в пределах заявленного вычета, а соответствующая ему сумма ранее уплаченного налога.

Способ представления декларации

Предоставить декларацию в налоговый орган можно тремя способами:

  • в бумажной форме лично или через представителя – отчетность сдается в двух экземплярах. Экземпляр с отметкой налоговой органа о принятии декларации будет служить подтверждением сдачи отчетности.
  • Бланк декларации можно получить в налоговой инспекции по месту жительства – на основании пп.4 п.1 статьи 32 Кодекса налоговая инспекция обязана бесплатно предоставить бланк декларации и разъяснить порядок ее заполнения;

  • в виде почтового отправления с описью вложения. В этом случае подтверждением сдачи отчетности будет служить опись с указанием отсылаемой декларации, а дата отправления в почтовой квитанции будет считаться датой сдачи декларации;
  • в виде электронного документа или через интерактивный сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС www.nalog.ru (далее – сервис «Личный кабинет налогоплательщика»).

Для представления декларации в электронном виде необходима электронная подпись, выданная специализированным удостоверяющим центром. Для передачи декларации через сервис «Личный кабинет налогоплательщика» необходимо предварительно получить пароль и доступ пользователя личного кабинета в налоговой инспекции по месту жительства.

Источник: https://BiznesZakon.ru/nalogooblozhenie/3-ndfl-obrazec-nalogoviy-vychet

Как заполнить декларацию 3 ндфл, как заполнить налоговую декларацию, что такое 3 ндфл, как правильно заполнить 3 ндфл

Как заполнять 3 ндфл образец

Независимо от вида полученного дохода, если он еще не подвергался налогообложению, то потребуется оформление декларации.

К примеру, в случае, если гражданин выполнил продажу жилплощади или автомобиля, то необходима декларация о доходах физического лица. Еще она понадобится при реализации акций, или в случае, если человек выиграл в лотерею. Также когда человек сдает свое жилье в аренду, то нужно заполнение налоговой декларации.

Налоговая декларация 3-НДФЛ является единой формой для отчета для физических лиц и индивидуальных предпринимателей.

2. Получение налогового вычета

Составив грамотно декларацию 3-НДФЛ, налогоплательщик получает право частично или же в полном размере возвратить подоходный налог, который уже выплачен.

https://www.youtube.com/watch?v=qEOirl_iGJ8\u0026t=116s

По закону возможно получить налоговый вычет в случае, если была приобретена жилплощадь, в том числе и при оформлении ипотеки. Еще возможно получить налоговый вычет учащимся институтов, колледжей и т.п., обучающимся на коммерческой основе.

В случае, если плательщик воспользовался услугами платной медицины, то также допускается подача декларации для возврата конкретной суммы средств.

При открытии персонального вклада или при отчислениях в благотворительные фонды тоже возможно получение налогового вычета.

Сроки подачи формы 3-НДФЛ и уплаты налога

Законодательством установлен период, в течение которого должна быть заполнена налоговая декларация и подана в налоговую — до 30 апреля.

Наполнить форму 3-НДФЛ для налогового вычета гражданин имеет право в любое удобное время до 30 апреля.

В документе обязательно должны быть указаны точные данные о доходах за предшествующий год. К примеру, в случае, если физическое лицо продало жилище в 2019 году, то заполненная декларация подается в налоговую инспекцию исключительно до 30 апреля 2020 года.

Установлен срок, в период которого обязан быть уплачен налог на доходы — 15 июля. Например, в случае, когда налоговая декларация заполняется и подается в инспекцию в 2019 году, налог нужно заплатить до 15 июля 2019 года.

Можно сделать вывод, что декларация на НДФЛ оформляется до 30 апреля, а для налогового вычета — в любое время до конца года.

Варианты подачи отчета в налоговую службу

Стоит отметить, что получение налогового вычета предоставляется возможным только за последние 3 года. Например, если студент в конце пятого курса решил оформить налоговый вычет, то он сможет вернуть деньги за 3, 4 и 5 курсы включительно.

Есть три варианта подачи декларации в налоговую инспекцию:

  1. Лично обратиться в налоговую по месту жительства и вручную заполнить бланк.
  2. Подготовленную декларацию в электронном виде подать через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
  3. Отправить налоговую декларацию письмом с описью содержимого по почте.

Важно знать, что декларацию имеют право подать третьи лица. Если документ подается другом, знакомым, родственником, то должна иметься еще заверенная у нотариуса доверенность. Если декларацию подают родители, то нужно документально подтвердить родство с ребенком.

Способы получения бланка для заполнения декларации

Перед тем, как заполнить налоговую декларацию, нужно получить бланк.

Налоговой инспекцией установлена форма декларации 3-НДФЛ. Готовый бланк предоставляется возможным скачать в открытом доступе в сети интернет.

В декларации по форме 3-НДФЛ внушительный объем страниц, поэтому часто граждане обращаются за помощью к специалистам или специализированным онлайн-сервисам.

Если у гражданина присутствует свободное время, чтобы разобраться с особенностями декларации, то вполне возможно заполнить ее самостоятельно. Есть несколько вариантов самостоятельного формирования документа в налоговую:

  1. Можно скачать в Интернете бланк, распечатать его и затем заполнить вручную, также можно получить бланк, обратившись в налоговую.
  2. Скачанный бланк возможно заполнить на компьютере, а затем распечатать, если это требуется.
  3. На сайте налоговой службы размещена программа для скачивания «Декларация», с помощью нее несложно заполнить форму.

В случае неверного заполнения декларация будет возвращена налоговым инспектором для исправления ошибок.

Ежегодно структура бланка претерпевает изменения, а также создаются новые правила. Но общие правила остаются прежними.

Чтобы знать, как правильно заполнить 3-НДФЛ, нужно ежегодно следить за обновлениями в правилах.

декларации

В первую очередь нужно перечислить все листы, которые содержатся в налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. Документ включает в себя титульный лист, который содержит информацию о налогоплательщике, два раздела (раздел 1, раздел 2) и листы А-И (заполняются только необходимые).

Правильно начинать заполнение в обратном порядке. То есть на первом этапе заполняются данные на листах А-И, затем на основании данных заполняются оставшиеся разделы.

Правила оформления налоговой декларации

Для наглядности можно в сети Интернет найти 3-НДФЛ образец заполнения. Установлены общие правила при составлении декларации:

  1. Форма 3-НДФЛ заполняется одним из удобных способов: на компьютере,при помощи печатных машин, вручную. При заполнении вручную допустимо использование черных или синих чернил.
  2. Каждый символ следует вписывать в отведенную для этого клетку печатными буквами.
  3. Числовые значения обязательно выравниваются по правой стороне.
  4. Денежные суммы необходимо указывать в рублях и копейках. Сумма налога округляется до рублей.
  5. Если клетка остается пустой, то нужно ставить в ней прочерк.

Пошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ

Важно знать, как заполнить 3-НДФЛ. Данная инструкция пригодится тем, кто впервые заполняет декларацию. Если следовать инструкции, то вероятность ошибок при заполнении сводится к минимуму.

Титульный лист

В начале следует заполнить шапку декларации, то есть титульный лист. Он состоит из одной страницы, где указывается информация о налогоплательщике и налоговом органе.

  1. В верхней части страницы следует писать ИНН.
  2. Номер корректировки.
  3. Затем проставляется код налогового периода.
  4. Налоговый период. Указывается тот год, за который уплачивается или возвращается налог.
  5. Код налогового органа состоит из четырех цифр.

На следующем этапе необходимо заполнить данные о налогоплательщике.

  1. Код страны. Для российского гражданина следует указать код 643.
  2. Код категории налогоплательщика. Для ИП — 720. Для лица, осуществляющего частную практику, например, нотариусов, код 730. Для адвокатов — 740. Для физических лиц — 760. Для фермеров — 770.
  3. Личные данные (ФИО, дата и место рождения).
  4. Данные документа, помогающего идентифицировать личность.
  5. Код вида документа. Можно уточнить его в приложении №2, например, для паспорта — код 21.
  6. Статус налогоплательщика. При наличии статуса ставится 1, при отсутствии — 2.
  7. Указывается контактный номер телефона.
  8. И в конце указывается количество заполненных страниц и прилагаемых документов, а также ставится дата и подпись.

Листы А-И

На листах указываются начальные данные. Заполняются лишь только нужные листы. К примеру, листы А, Б, В заполняются при доходах или же затратах. Лист Г заполняется при расчете прибыли, которая не облагается налогом.

Чтобы знать, как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет, надо ознакомиться с листами от Д по И. Д1 И Д2 заполняются при получении налогового вычета за покупку недвижимости. Е1 и Е2 — социальные выплаты. Для профессиональных вычетов специализирован лист Ж. Лист З заполняется при операциях с акциями и ценными бумагами, Лист И — в случае, если был получен заработок от вложений.

Стоит обратить внимание, что при составлении декларации за 2018 год и все последующие года, с 1 января 2019 года действует обновленная форма по КНД 1151020. Теперь вместо листов А-И заполняются необходимые приложения № 1-8. Если декларация по налогу за 2018 год будет составлена по старой форме, то в налоговой инспекции ее не примут.

Раздел 2

Данный раздел является ключевым при заполнении декларации. Во втором разделе осуществляется расчет налоговой базы и подоходного налога. Заполняется раздел в обязательном порядке.

Необходимо обозначить сразу же налоговую ставку, как правило, для российских граждан она составляет 13%.

Расчет налоговой базы

Бланк содержит семь строк.

  • В строке 010 налогоплательщик указывает общую сумму дохода.
  • В строке 020 следует указать сумму дохода, который не облагается налогом.
  • Строка 030 содержит сумму, которая получается посредством разности строк 020 и 010.
  • Налоговый вычет вписывается в строку 040.
  • 050 и 051 – данные строки заполняются при необходимости.
  • В строке 060 рассчитывается налоговая база по приведенной в бланке формуле.

Расчет суммы налога

Страница содержит десять строк, заполняются необходимые.

  • В строке 070 необходимо указать общую сумму. Для ее расчета используется формула: строка 060 из второго раздела, умноженная на ставку подоходного налога.
  • В строке 080 указывают сумму из пункта 100 (лист А).
  • Если следует рассчитать налог с прибыли по ставке 35%, то заполняется строка 090.
  • Строка 091 заполняется плательщиками торгового сбора.
  • В строке 100 следует указать фактическую сумму уплаченного аванса.
  • Строка 110 по формуле.
  • Если была осуществлена уплата налога в другой стране, то заполняется строка 120.
  • Строки 121 и 140 рассчитываются по формулам в бланке.
  • Строка 122.
  • В строке 130 указывается сумма налога для уплаты в бюджет.

Раздел 1

В первом разделе указываются итоговые данные в строках с 010 по 050, а именно:

  • Строка 010 содержит код проводимой операции при расчетах.
  • Строка 020 включает код КБК.
  • Строка 030 содержит код ОКТМО.
  • Строка 040 (данные берутся из строки 030 второго раздела).
  • Строка 050.

ВНИМАНИЕ. В обязательном порядке на каждой странице декларации должен стоять порядковый номер, а также указана дата заполнения листа, ИНН, подпись фамилия с инициалами плательщика.

Ответственность налогоплательщика и штрафы

Необходимо знать, что если физическое лицо либо индивидуальный предприниматель лояльно отнесется к своим обязанностям, то ему может грозить штраф и даже уголовная ответственность.

Поэтому следует не забывать об установленных сроках для подачи декларации в налоговую, чтобы избежать проблем в дальнейшем.

Существуют основные три варианта, когда налогоплательщика могут привлечь к ответственности.

Стоит детальнее рассмотреть каждую из ситуаций.

Декларация не была отправлена в налоговую службу, а налог не был уплачен

Случай попадает под статью Налогового Кодекса РФ №119. Если декларация 3-НДФЛ не поступила в налоговую инспекцию в установленные сроки, то плательщику налога предстоит уплатить штраф, который составляет 5% от суммы незадекларированного дохода за каждый просроченный месяц.

Стоит заметить, что сумма штраф имеет тенденцию к росту, пока не достигнет максимально установленной величины, а именно — 30%.

Если налоговой службой будет выявлен факт преднамеренной неуплаты НДФЛ, то согласно статье 122 НК РФ, плательщику грозит штраф 40%, если же НДФЛ был оплачен, но не вовремя, то может быть назначен штраф 20%.

Когда невыплаченный налог превышает значение в 600 тысяч рублей, то есть вероятность наступления уголовной ответственности (статья 198 УК РФ).

Налог был перекрыт вычетом, но декларация также не была подана в налоговую

В таком случае декларация будет именоваться «нулевой». А такого рода декларацию заполнять и подавать в налоговую службу нужно в обязательном порядке.

Но если физическое лицо вовремя не заполнил и не отправил данную декларацию, ему будет выписан штраф 1000 рублей (статья 119 НК РФ).

3-НДФЛ подана в налоговую инспекцию в нужный срок, но налог не уплачен вовремя

При такой ситуации ни одна из вышеперечисленных статей не грозит физическому лицу. Налогоплательщика ожидают лишь пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки (п.3 ст.75 НК РФ).

В марте 2019 года было решено сохранить ключевую ставку ЦБ РФ на уровне 7,75% годовых. Таким образом, за каждый просроченный день оплаты НДФЛ будет начисляться 0,02583% от суммы общей задолженности.

Помощь в заполнении налоговой декларации

Если после прочтения инструкции и ознакомления со всеми нюансами остаются вопросы и непонимание, как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ, то стоит обратиться за помощью к специалисту. Заполнить декларацию 3-НДФЛ — ответственное дело, и лучше, чтобы она была оформлена грамотно с первого раза.

Как видно из статьи, объем декларации немаленький и на исправление всех ошибок потребуется время, а за не вовремя поданный документ в налоговую службу грозит штраф.

Поэтому лучше немного заплатить грамотному специалисту и получить быстро качественную и грамотно заполненную декларацию, чем потерять время и деньги.

Услуга специалиста особенно актуальна для физических лиц, которые ранее не сталкивались с заполнением подобной формы. В частности, при получении налогового вычета за покупку жилья, обучение и т.д.

В интернете существует множество сервисов, где возможно 3-НДФЛ для налогового вычета 2021 заполнить онлайн. На сервисах оказывается помощь в составлении документа.

Используя дополнительный онлайн-сервис в заполнении формы, можно сэкономить время.

Источник: https://J.Etagi.com/ps/kak-zapolnit-nalogovuy-declaratiyu/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.