Российские компании в оффшорах

Черный список оффшоров России 2020

Российские компании в оффшорах

С момента развития международного рынка, включая доисторическую эпоху Древнего Рима, интерес иностранных предпринимателей к оффшорным территориям неуклонно растет.

На фоне принятия анти-офшорных мер, многие страны, в том числе Российская Федерация, начали разработку внутреннего регламента касательно оффшорных территорий.

Черный список оффшорных зон есть в ЕС, ФАТФ, ОЭСР, а также внутри каждой юрисдикции.

Если говорить о РФ, то часть оффшорных государств в законодательстве обозначены более лояльным определением – «страны предоставляющие льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающие раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций».

Простыми словами – это страны, которые не желают передавать данные о бенефициарных владельцах и финансовых операциях по запросу российских ведомств ИЛИ/И предлагают пониженные налоговые режимы, что и становится одной из причин их почетного места в «черном списке» Федеральной Налоговой Службы РФ, Минфина и ЦБ. 

Разберемся, какие оффшоры попали в немилость российских органов в 2020 году и как это повлияет на бизнес.

Цель деофшоризации в России

Российская Федерация активно сотрудничает с международными организациями, деятельность которых направлена на урегулирование налоговых отношений между странами.

Последние годы мировая политика направлена на борьбу с отмыванием денег через оффшоры, что вполне логично и обоснованно.

Какой стране хочется отпускать капитал за пределы юрисдикции, не имея с таких сделок доход, как минимум в виде налога? Именно поэтому правительство начало разработку антиофшорных мер в соответствии с международными требованиями и на основании своих законодательных актов.

Какие цели стремится достигнуть правительство путем введения черных списков оффшоров на местном уровне:

  • снизить коррупцию при выводе денег за рубеж должностными лицами;
  • минимизировать брешь в налогах, которые не поступают в государственную казну из оффшорных зон, не имеющих с РФ соглашения по обмену налоговой и финансовой информацией;
  • достичь максимального уровня контроля над экономической ситуацией в стране, для чего требуется установить лимит на финансовые операции с иностранными государствами и расходование средств через электронные платежные системы;
  • повысить уровень охраны национальной безопасности и ограничить взаимодействие заинтересованных лиц с криминальными структурами;
  • фискальный контроль над сделками с аккредитованными в иностранном государстве партнерами.

Компании и физические лица, имеющие долю капитала в оффшорной компании из черного списка, обязаны платить налог на прибыль в России, независимо от места организации бизнеса. В случае разветвления оффшорной компании «банк расположен в одном государстве, а организация в другой», во внимание принимаются обе юрисдикции. 

Это также создает дополнительные проблемы для предпринимателей по вводу/выводу активов и налоговой отчетности, что также касается стран, не имеющих с РФ Соглашения по обмену налоговой и финансовой информацией.

Чтобы не допустить таких нестыковок рекомендуется тщательно изучить законодательство своей страны и оффшорной зоны, сопоставив все плюсы/минусы и приняв верное решение.

В этом вам помогут специалисты нашего портала, получить консультацию которых можно, написав на мейл: info@offshore-pro.info.

Черный список оффшоров ФНС РФ 2020

ФНС РФ ежегодно вносит изменения в список налоговых гаваней, которые не сотрудничают с Россией по вопросу обмена налоговой информацией.

Это также касается контролируемых иностранных компаний (КИК) из государств, включенных в данный перечень.

Отсутствие соглашений между странами накладывает на бенефициара бизнеса в оффшоре обязанность по уплате налога на прибыль в стране своего налогового резхидентства.

Последний раз список неблагонадежных юрисдикций «черный список оффшоров» РФ был обновлен в 2020 году. Полная информация по данному вопросу отражена в Налоговом Кодексе РФ (ст. 25. 13-1) и Приказе ФНС России от 11.10.2019 N ММВ-7-17/511@. В сформированный налоговыми службами перечень стран вошли 98 государств и 18 территорий, а

были исключены Панама и Республика Сан-Марино. Также ФНС планировала добавить Княжество Монако, но по каким-то причинам не сделала этого.

Государства из черного списка оффшоров ФНС РФ 2020Территории, вошедшие в черный список оффшоров России в 2020 году
АнголаАндорраАнтигуа и БарбудаАфганистанБагамыБангладешБарбадосБахрейнБенинБоливия, Многонациональное ГосударствоБосния и ГерцеговинаБруней — ДаруссаламБуркина-ФасоБурундиБутанВануатуГабонГаитиГайанаГамбияГанаГватемалаГвинеяГвинея-БисауГондурасГренадаДемократическая Республика КонгоДжибутиДоминикаДоминиканская РеспубликаЗамбияЗимбабвеИордания ИракЙеменКабо-ВердеКамбоджаКамерунКенияКирибатиКолумбияКоморыКоста-РикаКот-д’ИвуарЛаосская Народно-Демократическая РеспубликаЛесотоЛиберияМавританияМадагаскарМалавиМальдивыМаршалловы ОстроваМикронезия, Федеративные штатыМозамбикМьянмаНауруНепалНигерНигерияНикарагуаОманПакистанПалауПалестина, ГосударствоПапуа — Новая ГвинеяПарагвайПеруРеспублика КонгоРуандаСамоаСан-Томе и ПринсипиСенегалСент-Винсент и ГренадиныСент-ЛюсияСоломоновы ОстроваСомалиСуданСуринамСьерра-ЛеонеТанзания, Объединенная РеспубликаТимор-ЛестеТогоТонгаТринидад и ТобагоТувалуТунисУругвайФиджиЦентрально-Африканская РеспубликаЧадЭквадорЭкваториальная ГвинеяЭль-СальвадорЭритреяЭсватиниЭфиопияЮжный СуданЯмайка
  1. Ангилья
  2. Виргинские острова, США
  3. Гибралтар
  4. Гренландия
  5. Гуам
  6. Коморы: остров Анжуан
  7. Кюрасао
  8. Малайзия: остров Лабуан
  9. Монтсеррат
  10. Ниуэ
  11. Пуэрто-Рико
  12. Острова Кука
  13. Острова Теркс и Кайкос
  14. Отдельные административные единицы Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии: Нормандские острова (Джерси, Сарк, Олдерни)
  15. Сен-Мартен (нидерландская часть)
  16. Специальный административный регион Китая Макао
  17. Тайвань (Китай)
  18. Фарерские острова

Напомним, что регистрация компании российским гражданином в данных странах/территориях, чревата уплатой налогов на прибыль в России. Также возникнут сложности с банковским корпоративным счетом, который открыть будет проблематично.

Черные списки оффшоров ЦБ РФ 2020

Ужесточение требований ФАТФ к идентификации банковских клиентов наложило свой отпечаток на данную нишу, в том числе в Российской Федерации. Сегодня открыть банковский счет в оффшоре инкогнито уже не получится, а все финансовые операции попадают под контроль проверяющих органов, в том числе Центрального Банка России.

Чтобы регулировать открытие российских корреспондентских счетов за границей, ЦБ РФ представил список государств, некоторые из которых входят в черный список международных ведомств и ФНС России.

Полный перечень таких юрисдикций опубликован в Приложении №1 к Указанию Банка России от » 7 » августа 2003 г.

N 1317-У «О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в офшорных зонах».

О чем речь в данном Указе и какие сложности могут возникнуть у резидентов? Суть данного документа сводится к следующему:

  1. Принимать и отправлять деньги на счет российского подданного/бизнесмена, уполномоченные банки имеют право без каких-либо ограничений, если банк нерезидента расположен в первой категории оффшорных стран из Приложения №1.
  2. Если государство по месту ведения корпоративного счета относится ко 2 и 3 категориям, то банк должен соответствовать одному из установленных ЦБ требований: иметь собственные активы не менее 100 млн. евро, постоянный офис по месту регистрации, а также предоставить данные аудиторской проверки за последние 3 года.

Какие страны входят в «серый» и «черный» список оффшоров по решению Центробанка РФ в 2020 году:

  1. Первая категория стран с высоким уровнем финансового контроля в соответствии с мировыми стандартами: острова Гернси, Джерси, Сарк, Мэн, а также Ирландия, Мальта, Гонконг, Швейцария, Лихтенштейн, Сингапур и Черногория.
  2. Вторая группа, где большинство юрисдикций относятся к классическим оффшорам: Антигуа и Барбуда, Багамы, Барбадос, Бахрейн, Белиз, Гренада, Содружество Доминики, Коста-Рика, Монако, ОАЭ, Сент — Китс и Невис, Сент — Люсия и т.д., а также ряд зависимых территорий: Ангилья, Бермуды, БВО, Гибралтар, Каймановы острова. В этот же список внесены два штата США – Вайоминг, Делавэр, а также Виргинские острова США и Содружество Пуэрто — Рико.
  3. Третья группа офшоров, где вести взаимосвязанную корреспонденцию с уполномоченными банками РФ можно только при соблюдении ряда условий: Андорра, Анжуан, Аруба, Вануату, Либерия, Маршалловы острова, Науру.

Банковский сектор является важным звеном при коммерческой деятельности. Чтобы грамотно выбрать финансовое учреждение в оффшоре, лучше обратиться к профессионалам нашего портала по адресу: info@offshore-pro.info. 

Черный список оффшоров Минфина РФ 2020

Источник: https://internationalwealth.info/deofshorization/chernyj-spisok-offshornykh-zon-rossijskoj-federatsii-v-2020-godu/

Как работают офшоры в 2020 году — Дело Модульбанка

Российские компании в оффшорах

Юрисдикция — это территория, на которой действуют законы одной страны. Это не только фактическая территория государства, но и любые другие территории, на которых признают эти законы

Обычно офшорами называют юрисдикции, в которых действуют особые условия для иностранного бизнеса: невысокие или нулевые налоги, нет отчетности, можно проводить любые сделки. Схемы с офшорами были распространены десять лет назад, когда не было никакого контроля со стороны государств.

Российская компания открыла офшорную компанию на Кипре, выплачивала ей дивиденды и проценты по займам, которые оформила у нее.

По соглашению об избежании двойного налогообложения налог на дивиденды был 5% вместо 15% в России, на проценты по займам — 0%. Так компания легально выводила деньги за пределы страны.

При этом в России она оформляла выплаты процентов как расходы и тем самым уменьшала налоговую базу и платила меньше налогов.

Сегодня подобные схемы уже не работают.

Всё изменилось пять лет назад, когда налоговая смогла доказать в суде в деле компании «Северсталь», что льготные ставки не могут применяться просто так — формального права на это недостаточно.

Так возникла концепция фактического получателя дохода: чтобы пользоваться льготами по соглашению об избежании двойного налогообложения, нужно экономически обосновать право на это.

Список офшорных территорий — на сайте налоговой

Компания выводит деньги на Кипр и дальше переводит их в офшорную фирму с номинальными акционерами и директором на Британские Виргинские острова. Налог на дивиденды у кипрской компании — 5%, а если деньги сразу переводить на Виргинские острова, будет 15%. Но фактическим получателем дохода является компания на Виргинских островах, а значит, ставка налога должна быть 15%.

Концепция фактического получателя дохода позволила налоговой оспаривать применение льготной ставки, а компании, которые пользовались этой схемой, были вынуждены доплатить недостающие налоги, пени и штрафы.

Компания «Акрон» вывела 1,7 млрд рублей через офшоры

Российская компания «Акрон» — крупнейший в мире производитель минеральных удобрений — подала судебный иск против налоговой.

Во время выездной проверки за 2015—2016 годы налоговая посчитала, что компания злоупотребляет льготами и должна доплатить налогов на 1,7 млрд рублей. Акрон попытался оспорить решение налоговой, но в июне 2020 года суд иск отклонил. По мнению суда компания незаконно выводила деньги. Вот что известно по этому делу:

В 2015—2016 годах Акрон выплатил дивидендов на сумму в 11,8 млрд рублей компаниям на Кипре и в Люксембурге. По соглашению об избежании двойного налогообложения Акрон посчитал налог по ставке 5% вместо 15%. После этого компании в Люксембурге приобрели акции Акрона у компаний на Кипре с отсрочкой платежа в девять лет.

Суд выяснил, что учредители кипрских компаний были номинальными, а люксембургские компании оформили одним днем незадолго до выплаты дивидендов. Фактическими же руководителями были фирмы, которые контролирует Акрон.

Также суд отметил, что часть дивидендов кипрских компаний были перечислены на Британские Виргинские острова. Их потратили на произведения искусства.

Судебное дело

За перемещением денег между странами стали следить

Конвенция против уклонения от налогов — на Консультанте

Против использования офшоров с целью уйти от налогов или вывести капитал выступает не только российская налоговая, но и власти разных стран. Так, в 2016 году представители 71 страны подписали многостороннюю конвенцию против вывода прибыли из-под налогообложения:

Для России конвенция действует с октября 2019 года, а с января 2020 года применяется к соглашениям об избежании двойного налогообложения со странами, которые юридически закрепили конвенцию в своих законах

Эта конвенция борется со злоупотреблением соглашениями о двойном налогообложении. Цель конвенции — пресечь ситуации, когда компании перемещают деньги между странами, чтобы полностью или частично уйти от налогов.

Это не формальное соглашение, а рабочий документ, в котором описали, как конкретно будут с этим бороться. Например, теперь международные холдинги не могут преследовать в качестве основной цели получение налоговой выгоды. С этой формулировкой налоговые органы получили право оспаривать любые сделки и лишать компании льготных ставок, если заметят попытки заплатить меньше налогов.

Также по конвенции у иностранных компаний должно быть экономическое и фактическое присутствие: офис, сотрудники, операционные расходы. При этом всё должно соответствовать масштабам деятельности. Налоговая и банки заметят, если у холдинга с оборотом в 40 миллионов долларов офис в пятнадцать метров, один секретарь на полставки, а директора никто не видел.

Офшорные компании к этому оказались не готовы, поэтому российский бизнес вынужден отказаться от них.

Компания «КСА дойтаг дриллинг» смогла доказать законность выплат в офшоры

Компания «КСА дойтаг дриллинг», которая занимается бурением нефтегазовых скважин, проходила проверку налоговой по Сахалинской области. Налоговая заметила, что в 2014 году КСА дойтаг дриллинг перечислила кипрской компании KCA Deutag Holdings Ltd почти всю прибыль, при этом заплатила налог на дивиденды по льготной ставке 5%.

Налоговая решила, что компания на Кипре техническая, создана для вывода денег и ухода от налогов. Фактическим получателем дохода была компания KCA European Holdings Ltd в Великобритании, а по соглашению об избежании двойного налогообложения с Великобританией ставка налога должна быть не 5%, а 10%. Поэтому налоговая потребовала доплатить 40 млн рублей.

КСА дойтаг дриллинг обратилась в суд и выиграла дело. Компания смогла доказать, что кипрская фирма настоящая, много лет ведет предпринимательскую деятельность, владеет разными активами. А перевод на счет в Великобритании был вынужденным из-за финансового кризиса на Кипре — тогда повсеместно замораживали банковские счета.

Суды редко встают на сторону бизнеса в вопросах офшоров, и это дело в конце 2019 года стало первым за несколько лет, когда суд не поддержал налоговую.

Судебное дело

Банки отказываются от работы с офшорами

В последние годы изменилось отношение банков к работе с офшорными компаниями и территориями.

Если раньше они пропускали любые платежи, то сейчас появились определенные критерии безопасности. Например, чтобы предпринимателю открыть счет в иностранном банке, нужно объяснить, откуда капитал. Банки проверят происхождение денег и реальный ли у человека бизнес.

Часто бывает, что деньги легальные, но возникли из ниоткуда: у предпринимателя не было активов, а вдруг многомиллионный счет. Банк имеет право спросить, как человек вышел на уровень, когда может совершать многомиллионные сделки.

Чтобы предпринимателю открыть счет в иностранном банке, нужно объяснить, откуда капитал

Европейские и американские банки избегают работать с техническими офшорными компаниями, чтобы не стать соучастниками ухода от налогов. Российские банки также опасаются проблем с Центробанком, ведь за нарушения могут отозвать лицензию или оштрафовать, и вносят в черный список операции с известными офшорными территориями.

Еще у российских банков есть полномочия детально разбираться с каждой международной сделкой: предприниматели должны объяснять, зачем они ее совершают и почему эта сделка разумна. Не получится сказать, что просто так решил, — нужно дать банку экономическое обоснование. Если банк его не получит или засомневается, что сделка необходима, он не пропустит операцию.

Помогают купить гражданство и вывести капитал

Если раньше любой предприниматель мог открыть офшорную компанию, работать через нее по всему миру, переводить куда угодно деньги, то сейчас так не получится. По опыту, такого формата офшоров больше нет, и в ближайшие десятилетия он снова не заработает.

Но понятие офшоров шире, чем обычно думают: это не просто страны с льготными налоговыми условиями — это территории, которые можно использовать для своих налоговых, финансовых и личных целей. В 2020 году интерес сместился с налогов на личные и финансовые вопросы:

  • покупку паспортов. Офшоры — это не только компании, но еще и паспорта, а сегодня покупка гражданства интересует больше, чем бизнес. За 200 000 долларов можно купить паспорт гражданина другой страны с минимальными проверками. Это делают через приобретение недвижимости или специальные дотации в бюджет другой страны. Для российского бизнеса это гарантия безопасности, налоговые преимущества, возможность безвизового въезда сразу во многие страны. Покупкой паспортов стали особенно интересоваться во время пандемии коронавируса;
  • торговую деятельность. Российская компания открывает английское партнерство, закупает для него товар, а потом по чуть завышенной цене продает самой себе в Россию. В России этот товар компания продает и уменьшает налоговую базу на размер расходов. Получается, компания экономит на налогах и переводит капитал в другую страну;
  • зарубежные фонды. Многие обеспеченные люди хотят избежать конфликтного раздела капитала между наследниками, например, если есть дети от разных браков. Для этого они выводят деньги в частные фонды в других странах. Эти фонды не зависят от законов России или других стран, а деньги, которые человек вложил, перестают быть его личными активами, а становятся частью фонда. При этом за человеком закрепляется фактическое право пользоваться ими. Получается, наследники или кредиторы не смогут забрать эти деньги, к примеру, по решению суда, потому что собственности у учредителя фонда нет, а во многих странах суды не поддерживают взыскание активов из фондов.

Все эти схемы ориентированы на личную безопасность и сохранность капитала: если у предпринимателя возникнут проблемы в России, он сможет переехать в другую страну как ее гражданин и сохранить заработанные деньги.

Обеспечивают личную безопасность

Сегодня иностранные юрисдикции используют больше как гарант собственной безопасности и безопасности капитала, чем способ уйти от налогов.

Всё это нужно предпринимателям с капиталом в три—четыре миллиона долларов и больше. Они обращаются в агентства, которые помогают разобраться с этим: предлагают легальные способы обеспечить безопасность денег и личную безопасность, помогают снизить налоги, находят удобные для этого страны.

Если раньше список офшорных зон состоял из десятка стран, то сейчас он не работает. Нужно смотреть на страны, которые лояльны к российскому капиталу, уважают частную собственность и смогут обеспечить безопасность капитала. Это Великобритания, Швейцария и Люксембург.

Считается, что бизнес в России чаще преследуется со стороны властей, а российские банки — не самое надежное место для хранения капитала, потому что на них сильнее влияет государство, чем на банки в Европе или Азии. В России банки вынуждены согласовывать многие сделки с Росфинмониторингом, в Европе банки могут принимать решения сами и зачастую готовы помогать клиенту с хорошим капиталом.

По опыту, в европейских странах важна защита прав собственности, когда как в России всё еще происходят рейдерские захваты или бизнес подвергается необоснованным преследованиям со стороны правоохранительных органов.

Читать в Деле

Источник: https://delo.modulbank.ru/all/offshore

Кто и как управляет российским бизнесом : 50 крупнейших предприятий страны, которые управляются через оффшорные компании

Российские компании в оффшорах

50 крупнейших предприятий страны, которые управляются через оффшорные компании

Название компанииОтрасльДоля, принадлежащая оффшорным компаниям, %
1МеталлоинвестДобыча и переработка железорудного сырья, чёрная металлургия100%
2Трубная металлургическая компания (ТМК)Чёрная металлургия71,985%-?%
3Сибур ХолдингПереработка попутного газа, нефтехимия99,999995%
4РусснефтьДобыча и переработка нефти49%-?%
5КЭС-Холдинг (ЗАО «Комплексные энергетические системы»)Энергетика, жилищно-коммунальное хозяйство90%-?%
6Уральская горно-металлургическая компания (УГМК) Цветная металлургия85%-?%
7Сибирская угольная энергетическая компания (СУЭК) Добыча угля100%
8ЕврохимХимическое производство100%
9СеверстальЧёрная металлургия100%
10РусалДобыча бокситов, производство глинозёма, производство алюминия100%
11Норильский никельМеталлургия56,7%-?%
12Новолипецкий металлургический комбинат (НЛМК)Чёрная металлургия85,54%-?%
13Магнитогорский металлургический комбинат (ММК)Добыча, подготовка железной руды, чёрная металлургия78%-?%
14Группа ЧТПЗЧёрная, цветная металлургия52,42%-?%
15РусэнергосбытЭлектроэнергетика49,5%-?%
16ТрансмашхолдингТранспортное машиностроение100%
17ЕвросибэнергоПроизводство электроэнергии99,9999%
18Корпорация ГлавстройСтроительство100%
19МостотрестСтроительство38,63%-?%
20Полюс ЗолотоЗолотодобыча92,95%
21АкронХимическая промышленность61,21%
22СоллерсАвтомобилестроение53,8%-?%
23ОАО «Э.ОН Россия»Электрическая и тепловая энергия83,73%-?%
24Энел ОГК-5Электроэнергетика82,86%-?%
25СК МостСтроительство100%
26УралхимМинеральные удобрения99,9999998%
27Группа ЛСРПроизводство строительных материалов, строительство и девелопмент57,56%-?%
28Группа ИлимЦеллюлозно-бумажная промышленность92,84%-?%
29Юг РусиСельское хозяйство, производство продуктов питания100%
30ЕвроцементПроизводство строительных материалов98%-?%
31МечелГорнодобывающая, чёрная металлургия54,29%-?%
32Русская медная компанияЦветная металлургия100%
33РусагроСельское хозяйство, производство продуктов питания100%
34Распадская угольная компания (РУК) Добыча угля81,95%-?%
35ЭфкоПищевая промышленность94,33%
36ФармстандартФармакология54,3%-?%
37ЧеркизовоПищевая промышленность77,3929%-?%
38ПолиметаллДобыча золота, серебра100%
39Группа ГМСМашиностроение, строительство99,99999995772%
40Группа Е4Инжиниринг100%
41ПродоСельское хозяйство, пищевая промышленность100%
42Группа СинтезДобыча и переработка нефти, девелопмент, электроэнергетика100%
43Капитал ГрупДевелопмент, строительство100%
44Энергостройинвест-холдинг (ЭСИХ) Инжиниринг, энергетика, строительство100%
45Камский кабельПроизводство кабельно-проводниковой продукции45,54%-?%
46Глобалстрой-ИнжинирингПромышленное строительство87,493266%-?%
47Силовые машиныЭнергетическое машиностроение100%
48АстонСельское хозяйство, производство продуктов питания100%
49Русский угольДобыча угля99,99%
50Европейская подшипниковая корпорацияМашиностроение100%

Блогер Dimchenir, который и представил эту таблицу, решил проанализировать юрисдикцию крупнейших предприятий страны самостоятельно.

В России нет своего бизнеса?

Депутат Государственной думы Евгений Федоров в интервью телеканалу «Правда.Ру» рассказал о том, что «Весь частный бизнес в России, кроме мелкого и среднего, обязан регистрироваться в иностранной юрисдикции, находиться под контролем Соединенных Штатов.

Вы не назовете ни одного крупного бизнесмена России, который бы был российским бизнесменом де-юре. Официальный статус любого из них — «управляющий имуществом иностранной компании в Российской Федерации», хотя у него и может быть российский паспорт».

«Оффшоры – это достаточно популярный способ управления бизнесом в России. Но мало кто знал до этого заявления, что в России в принципе отсутствует национальный крупный частный бизнес. Для многих это действительно сенсационная новость. Евгению Федорову, как бывшему председателю Комитета по экономической политике и предпринимательству и действующему депутату Государственной думы, конечно, лучше знать», пишет блогер.К сожалению, нет никаких статистических данных о том, где зарегистрированы российские компании, поэтому блогер решил проанализировать юрисдикцию крупнейших предприятий страны самостоятельно. Экономист Владислав Жуковский в конце марта 2013 года для в своей статье «Кипр: «стрижка овец» только начинается», опубликованной в «Накануне.RU», говоря о кризисе на Кипре, предоставил видеоинфографику, на которой наглядно показывается, где зарегистрированы активы российских олигархов:

А ежедневная аналитическая газета РБК daily предлагает целую карту бизнеса, где видна вся структура крупного частного бизнеса России. Карта называется «Кто владеет Россией».

Картинка кликабельна«При внимательном изучении карты бизнеса видно огромное количество фирм-посредников, зарегистрированных в оффшорных зонах, которые в свою очередь владеют крупнейшими частными компаниями России. Таким образом, слова Евгения Фёдорова частично подтверждаются», полагает блогер.Данная карта бизнеса, безусловно, не совсем полная, так как на ней указаны не все фирмы-посредники. «Так, например, на карте указано, что компанией ОАО «Северсталь» напрямую владеет Алексей Мордашов. Однако на самом деле Алексей Мордашов контролирует «Северсталь» через кипрскую оффшорную компанию Frontdeal Ltd. Или, например, указано, что Искандер Махмудов и Андрей Козицын напрямую владеют компанией ОАО «Уральская горно-металлургическая компания» (УГМК). Но в действительности управление компанией осуществляется через кипрскую оффшорную компанию СЕЛМАРЕКО ЛИМИТЕД (SELMARECO LIMITED). В общем, картину не полную показывает данная карта бизнеса, но многое проясняет» комментирует Dimchenir.Опираясь на имеющуюся информацию, Dimchenir делает свой анализ юрисдикций крупнейших предприятий страны. Список основан на трёх рейтингах:

Список богатейших бизнесменов России (2013) по версии Forbes.

200 крупнейших непубличных компаний России 2012 по версии Forbes.

ТОП-100 крупнейших по капитализации компаний России – 2013 по версии РИА .

«Основной принцип при отборе компаний заключался в том, чтобы в список попали предприятия, которые что-то добывают, что-то производят, что-то строят, а также в список были включены сельскохозяйственные, продовольственные и фармацевтические компании. В общем, был проведён анализ наиболее стратегически и экономически важных компаний страны. Была изучена юрисдикция около 150-ти компаний, из которых лишь 33% предоставляют информацию о владельцах, остальные компании скрывают либо дают неполную информацию о собственниках. В ходе анализа, было выявлено, что практически все компании, о которых удалось получить информацию, управляются через оффшорные компании. Таких компаний было выявлено в количестве 50-ти, список которых будет представлен ниже. Также было найдено всего 3 компании, которые находятся в российской юрисдикции. Это Группа компаний «КОКС», ОАО «Сварочно-монтажный трест» и ОАО «Сибмост». Таким образом, заявление Евгения Фёдорова о том, что в России нет национального крупного частного бизнеса, опять частично подтверждается. По крайней мере, мы видим, что в России существует такое положение дел, если не на 100%, то на 90%», пояснет свои выводы блогер.

Ранее блогер Dimchenir уже писал о том, как узнать, в какой юрисдикции находится компания.

Список 50-ти крупнейших предприятий страны, которые управляются через оффшорные компании, стали результатом анализа блогера.«Данные предприятия приносят колоссальный доход, который долго не задерживается в России, а утекает сразу же на счета иностранных банков».

Интересно, задается вопросом Dimchenir, так же обстоят дела с теми 67% компаний, которые скрывают информацию о владельцах и которые по этой причине не попали в данный рейтинг? Вопрос остаётся открытым.

Регистрационные данные о компаниях, подтверждающие достоверность сведений в приведённой таблице, блогер предлагает посмотреть по ссылкам:

Регистрационные данные о компаниях, управляемых через оффшоры. Часть 1.

Регистрационные данные о компаниях, управляемых через оффшоры. Часть 2.
Регистрационные данные о компаниях, управляемых через оффшоры. Часть 3.
Регистрационные данные о компаниях, управляемых через оффшоры. Часть 4.
Регистрационные данные о компаниях, управляемых через оффшоры. Часть 5.

Источник: https://flb.ru/infoprint/56156.html

Оффшорные компании – мифы и реальность. Вся правда об оффшорах – InternationalWealth

Российские компании в оффшорах

Что нужно знать об офшорах, чтобы защитить свои активы и преумножить их: раскрываем мифы офшорного законодательства и рекомендуем, что нужно делать для сохранения собственных средств и развития личного потенциала.

В 2019-м году, пожалуй, только не умеющий читать не знает о том, что такое офшор. Однако начинать нужно с терминов. Поэтому, в настоящей статье под офшорами понимаются страны, обладающие налоговыми привилегиями для иностранных компаний. В этой связи, есть такие замечания: 

  • мы не рассматриваем в этом смысле страны, которые обладают низкими налоговыми ставками для внутренних резидентов в отдельных отраслях экономики (как например, в сельском хозяйстве большинства стран),
  • когда мы говорим об офшорах, то мы понимаем именно страны, обладающие налоговыми привилегиями для иностранных компаний, в той или иной мере,
  • под офшорными же компаниями, мы понимаем иностранные компании, контролируемые россиянами или иностранными гражданами (далее — КИК), т.е. именно так, как это определяется в российском законодательстве. 

Продолжить хотелось бы тем, что, несмотря на то, что сам термин “офшор” появился впервые в США в 50-х годах прошлого века, подобные методы улучшения бизнес-деятельности использовались ещё в Индии в 12-13 веках, когда землевладельцы передавали свои земли монастырям, которые были освобождены от государственных пошлин и за небольшую мзду монахам, получали преимущество. 

Можно также вспомнить заселение США, когда все переселенцы со старого света освобождались на 10 лет от уплаты всех налогов, да и после этого, местные сборы были в десятки раз меньше сборов континентальной Европы. Именно так формировался первичный капитал в США и Канаде и именно таким образом были привлечены первые предприниматели старого света. Если бы этого не было, то возможно, что не существовало бы сейчас этих 2-х великих стран, а Северная Америка, оставалась бы слабозаселенной территорией с отсталым населением, живущем между первобытным и рода-племенным обществами.

Именно поэтому то, что в начале 70-х годов стали использовать некоторые островные государства для привлечения хоть каких-то капиталов и средств в свои экономики, нельзя никоим образом считать чем то новым.

Такие страны как Британские Вирджинские острова, Кайманы, Сейшелы, Кипр и другие вслед за ними, просто адаптировали старые идеи в терминологии британского международного законодательства.

Сделано это было потому, что появился спрос со стороны мобильного международного капитала, который нуждался в инструментарии для транснациональной деятельности. И этот механизм был найден и стал активно использоваться.

Другое дело, что возможности, которые давали оффшорное законодательство, особенно в области защиты конфиденциальности, стали использоваться не только для избежания двойного или даже тройного международного налогообложения, но и отмывания доходов от преступной деятельности. Да это было, но есть 2 вопроса: 

  1. Кто может подсчитать соотношение преимущества, которое получила международная экономика от международных частных инвестиций в различные транснациональные проекты с использованием офшоров и убытков от скрытых криминальных денег, которые не были конфискованы правительствами, а вернулись обратно в мировую экономику уже чистыми, но частными средствами?
  2. Адекватны ли меры международных организаций, которые организовали травлю и полное уничтожение уникального, по своей сути офшорного законодательства? 

Это два больших вопроса, которые ещё будут разбираться нашими потомками, в том или ином виде, через 20-30 лет, когда будет видно торможение мировой экономики в 10-х годах 21-го века. 
Пока же перейдём к мифам, которые наиболее распространены в настоящее время среди российских граждан.

Миф №1: Офшоры вредны для экономики нашей страны и всего мира в целом

Действительно, может показаться, что это так, т.к. по некоторым подсчетам 2013г, в офшорах были  сосредоточены средства в размере до 32 трлн. USD. Кто это подсчитал для ФАТФ, не очень понятно, но суммы явно огромные. 

Но почему же они вредны для экономики? Дело в том, что эти средства не лежат на счетах в офшорах. Их там не выгодно держать. В реальной бизнес среде это не возможно, т.к. деньги работают всегда. Работают они в мировой экономике и участвуют в развитии тех или иных международных проектов. 

Даже если владелец КИК просто держит собственные средства на депозите в Швейцарском банке, то банк же не хранит их в золоте под землёй. Такого нет. Они используются для кредитования и финансирования экономической деятельности различных бизнес-проектов. 

Всё что угодно. От государственного строительства до развития науки и полетов в космос. Именно так участвуют эти деньги в мировой экономике. И от этого выигрывают все: от владельца КИК, до социально-необеспеченных граждан, которым помогает правительство, перераспределяющее налоги от банковской деятельности. 

Теперь представьте, если бы не было офшоров. Точнее так, нет возможностей для свободного  международного перемещения капиталов.

А это фактически так, ибо кому будет нужно денежные средства куда то выводить в другую страну? Для этого есть какой-то смысл? Вряд ли. Поэтому капиталы станут менее подвижными.

В этом и будет заключаться главная причина мировой стагнации, о которой мы в скором времени вероятно услышим.

Миф №2: В офшоры уходят деньги налогоплательщиков России

Действительно может показаться, что это наши с вами деньги. Но это не так.  В офшоры уходят свободные активы предпринимателей, которые уже были  обложены налогами в нашей стране. Это их право — в какой стране ими распоряжаться. Разве не так? Это их частная собственность, а не государства.

Соответственно, именно собственникам нужно решать, что делать со свободными средствами.  Представьте, что вы заработали миллион долларов. Вы хотели бы потратить их на новый бизнес в одной из европейских стран или на образование детей в зарубежном ВУЗе — не суть. Но, к вам приходит сосед и говорит. Слушай, а зачем тебе бизнес в другой стране. Дай их лучше мне.

Я их вложу в свой бизнес или в своих детей. Что вы можете ему на это цензурно ответить?  Но, со средствами бизнеса, который ищет возможности для международного развития именно это и происходит.  Причины, по которым денежные средства уходят за рубеж, также понятны.

Зачем держать свободные средства в стране, в которой правила игры меняются каждый год, а то и не по одному разу. Нет реальной защиты права собственности. Отсутствуют элементарное уважение и презумпция невиновности налогоплательщика.

  Одной из основных причин образования офшоров была такая вещь, как преимущество для людей и бизнеса их законодательства, по сравнению с законодательством страны происхождения средств. Именно к этому нужно стремиться законодателям каждой страны — к созданию конкурентного бизнес законодательства для экономически активных субъектов.

Это крайне важно для сильного и здорового экономического роста в любой стране мира. 

И даже низкие налоговые ставки не являются приоритетом, в этом смысле. Всё гораздо интереснее может быть. Если вопрос о предпринимательстве и эффективности применения свободных средств ставить именно таким образом и на высоком законодательном уровне. 

Миф №3: Офшорами пользуются только преступники и террористы

Отнюдь не только. Вообще интересно, а кто считал? 
 

Например, после опубликования панамских бумаг в 2016-м году, стало известно, что там были средства российских первых лиц и губернаторов некоторых регионов России. Конечно, в каждом случае нужно разбираться отдельно. Особенно, если официальные доходы этих лиц расходятся с количеством средств, хранившихся на счетах в КИК.

Но там были средства политиков и других стран, а также представителей высшего света практически всех развитых стран мира. В том числе и некоторых спортсменов с мировым именем. Например, Лионеля Месси. Они что все преступники? Нет. 

Эти люди имели возможность сравнить и принять решение о том, где им выгоднее и удобнее хранить свои сбережения. И этот выбор был сделан. Почему они так поступили? Нужно разбираться. Спрашивать. Формировать общественное мнение и делать выводы. В том числе и в области экономической политики страны, из которой ушли деньги. Это крайне важно, особенно в стратегическом плане, для развития экономической модели государства. К сожалению, пока нет такого понимания роли  офшоров в международном бизнес-законодательстве.  Зачем? Это сложно и долго. Сильным мира сего, легче запретить эту уникальную бизнес-среду, не задумываясь о будущем мировой экономики. Террористические же средства являются редкостью на официальных счетах в офшорных компаниях, еще с начала нулевых. Скорее терроризм стал одним из официальных поводов для начала анти офшорной компании по всему миру. Это дало повод для начала преследования КИК по всему миру. В настоящее время, КИК пользуются пенсионные и паевые фонды, наследственные трасты и благотворительные фонды. Крупные международные холдинги (например, Alphabet, владеющий контрольным пакетом Google) и частные инвесторы, которые не хотели бы лично участвовать в тех или иных инвестиционных проектах, но обстоятельства этого требуют. А ещё — тысячи пенсионеров развитых стран, имеющих более 10 тыс USD личных накоплений. Более того, сегодня невозможно зарегистрировать КИК, с акциями на предъявителя, без указания источника происхождения средств и фактического ведения деятельности и нахождения офиса в офшоре.  В настоящее время, оффшорное законодательство стало настолько прозрачным и законным, следуя рекомендациям ФАТФ и ОЭСР, что оно перестало быть интересным.  В этом смысле, их преимуществами стали пользоваться развитые страны. Например, законодательство таких стран, как Канада, Ирландия, США, в ряде случаев, использует преимущества, наработанные оффшорным законодательством. 

Криминальные, коррупционные или террористические средства можно найти скорее в этих странах, чем в традиционных офшорах. И, сведущие люди знают об этом.

Это далеко не так, т.к. во-первых, в среднем оффшорное законодательство сегодня, в среднем, не намного отличается, по налоговым ставкам, от обычного.  Во-вторых, в офшоры сегодня уходят средства, которые не обезличены и по ним уже выплачены все налоги.  По сути, это свободные средства, которые ищут защиты от многочисленных проблем внутри страны, а также преумножения, которое можно найти в других странах, обладающих гораздо большими инвестиционными возможностями. Не стоит также забывать и эмиграцию людей. Люди всегда искали места, которые бы лучше могли раскрыть их потенциал, а также позволили бы это сделать их детям. Это один из главных побудительных мотивов для международного движения капиталов. Поэтому не нужно рассматривать КИК, как темный уголок с непонятными личностями, правилами и черными деньгами. Или как нечто, напоминающее подпольные казино. Это далеко не так, в настоящее время, а элементы офшорного законодательства можно встретить в странах с каноническим правом.  Например, Великобритания не раскрывает финансовые сведения о россиянах фискальным органам России в автоматическом режиме, а это является явным признаком для попадания в черный список стран с оффшорным законодательством от ФАТФ. 

Нужно просто разбираться в законодательстве разных стран мира, чтобы понимать нюансы, помогающие планировать успешную защиту своих активов и их преумножение на долгие годы вперед. 

На самом деле, наказания для резидентов России, если они регистрируют иностранную компанию, или работают с офшорными компаниями (КИК) — нет. Есть рекомендации налоговым органам проверять все сделки с откровенно офшорными компаниями из таких стран, как Кипр, Кайманы, Британские Вирджинские Острова и т.п. Это чревато доначислениями налогов со всех сделок по максимальным российским ставкам. Не стоит судиться с налоговой службой по данным вопросам. Это имеет негативную статистику для налогоплательщиков. Есть также обязанность сообщить о вашем участии в КИК с необходимость либо перевести все средства в Россию, либо выйти из состава учредителей. 
В 2019 году не нужно действовать также, как это было принято делать в начале нулевых и тем более в 90-х годах прошлого века. Следует говорить о конечных целях использования офшоров. Они могут быть очень разными. От получения личного зарубежного образования или сохранения личных сбережений, до создания международного холдинга для инвестирования в объекты строительства крупнейших объектов мира или полетов в космос.  В зависимости от конечных целей, имеет смысл рассматривать различные возможности международных юридических структур. С этой точки зрения, КИК совершенно законны и более того, будут просто необходимы. Информационный портал International Wealth с 2005 года занимается вопросами международного консалтинга, сохранения личных сбережений и иммиграционными программами. Наши специалисты работают в большинстве стран мира, на месте разбираясь с тонкостями правоведения. 
  Напишите краткий запрос на бесплатную консультацию и отправьте на наш email: info@offshore-pro.info.

Мы изучим именно ваш случай и подберем оптимальное решение в рамках правового поля и с учетом трендов изменения отечественного и мирового законодательства. Конфиденциальность — гарантируем.

Источник: https://www.audit-it.ru/cblogs/internationalwealth/995037.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.