Заявление о предоставлении стандартного налогового вычета

Инструкция: составляем заявление на вычет на ребенка

Заявление о предоставлении стандартного налогового вычета

Шаблоны и формы Заявление на стандартный налоговый вычет на детей — это документ, который нужно составить, чтобы вернуть часть денег, заплаченных в бюджет страны в качестве подоходного налога.

9 августа 2019 Гольцова Полина

НК РФ предусматривает несколько видов налоговых вычетов. Среди них стандартные, предоставляемые в связи с определенным статусом гражданина или семейным положением.

Льготой могут пользоваться родители, усыновители, опекуны и попечители.

Размер зависит от числа детей, состояния их здоровья, воспитывает ли их налогоплательщик в одиночку или состоит в браке, и кем он приходится несовершеннолетнему ребенку: родителем или опекуном. В 2020 году установлены такие размеры налоговых льгот:

  • по 1400 рублей — на первого и второго малыша;
  • по 3000 рублей — на третьего и последующих;
  • 12 000 рублей за инвалида, если налогоплательщик — его кровный родитель или официальный усыновитель;
  • 6000 рублей — за инвалида, если налогоплательщик — его опекун или попечитель.

Льготы суммируются, например, если у гражданина трое несовершеннолетних потомков, за первого и второго он получит по 1400 рублей, за третьего — 3000 рублей, сумма возмещения составит 5800 рублей.

Родители-одиночки получают льготу в двойном размере!

Кто может получить

Получить преференцию могут родители, усыновители, опекуны и попечители (и их супруги), чьи дети:

  • не достигли 18 лет и не признаны совершеннолетними досрочно;
  • являются совершеннолетними, но обучаются по очной форме в образовательном учреждении и еще не достигли 24 лет.

Куда обращаться

Воспользоваться льготой можно, подав заявление на предоставление вычета на ребенка непосредственно работодателю, поскольку он является его налоговым агентом и от его имени перечисляет сумму НДФЛ в бюджет.

Если гражданин не обратился за предоставлением преференции к работодателю, получить его можно через ФНС. Сделать это можно по окончании календарного года, подав декларацию 3-НДФЛ и справку о доходах по форме 2-НДФЛ.

Что нужно для оформления

Заявление о предоставлении льготы, подаваемое работодателю, необходимо подкрепить следующими документами:

  • свидетельством о рождении, либо судебным решением о усыновлении, либо решением ООиП о назначении гражданина опекуном или попечителем;
  • справкой об инвалидности, если дите является инвалидом;
  • справкой из образовательного учреждения, где дите в возрасте от 18 до 24 лет обучается по очной форме, если гражданин претендует на льготу в связи с наличием у него иждивенца студента-очника;
  • свидетельством о заключении брака либо документами, подтверждающими, что заявитель одинок и выполняет родительские обязанности без посторонней помощи, например: свидетельство о смерти второго родителя или справка из ЗАГСа о том, что отец в свидетельстве о рождении чада записан со слов матери.

Когда можно оформить

Срок предоставления льготы ограничен — она предоставляется гражданину до того момента, пока его совокупный доход за текущий календарный год не достигнет 350 000 рублей. Начиная с месяца, когда доход превысил эту грань, предоставление послабления прекращается.

Как заполнить заявление

Законодательно не предусмотрен унифицированный бланк на заявление на стандартный налоговый вычет на детей. Можно составить в произвольной форме, но обязательно письменно. Включите следующую информацию:

  • наименование организации, куда подается обращение;
  • Ф.И.О. и должность заявителя;
  • основание предоставления льготы — здесь следует сослаться на п. 4 ч. 1 ст. 218 НК РФ, который непосредственно регулирует предоставление преференции;
  • перечислить детей с указанием их дат рождения, наличие которых дает заявителю возможность получить льготу;
  • указать статус заявителя в отношении каждого из малышей: родитель, усыновитель, опекун или попечитель;
  • если кто-то из малышей является инвалидом или студентом-очником, это следует указать;
  • перечень прилагаемых документов;
  • дату составления и подпись заявителя.

Образец заявления на налоговый вычет за ребенка

Директору ГБОУ ДОД СДЮСШОР «АЛЛЮР»

Иванову И.И.

от преподавателя верховой езды
Петрова П.П.

ЗАЯВЛЕНИЕ

На основании п. 4 ч. 1 ст. 218 Налогового кодекса РФ прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц в связи с наличием у меня несовершеннолетнего иждивенца Петрова Анатолия Петровича, 30.01.2005 года рождения.

К заявлению прилагаю следующие документы, подтверждающие право на получение налоговой льготы:

  1. Свидетельство о рождении Петрова А.П.
  2. Свидетельство о регистрации брака с Петровой И.Н.

Источник: https://gosuchetnik.ru/shablony-i-formy/instruktsiya-sostavlyaem-zayavlenie-na-vychet-na-rebenka

Как получить налоговый вычет на ребенка в 2020 году. Таблица и образец заявления

Заявление о предоставлении стандартного налогового вычета

Обновлено Фев 11, 2020 893 3

Вычеты на детей по НДФЛ в 2020 году предоставляйте сотрудникам, у которых есть дети до 18 или 24 лет. До какого возраста предоставлять вычет зависит от того, каким является ребенок и где он учится. Рассмотрим, до какой суммы дохода составляет предел и приведем размеры вычетов.

В Комитете Государственной Думы по бюджету и налогам на рассмотрении находится законопроект об изменении налоговых вычетов на ребенка.

В планах правительства с января 2020 года повысить размер налогового вычета для семей, имеющих в составе несовершеннолетних детей или детей-инвалидов.

Дополнительно предлагается внести изменения в Налоговый кодекс РФ в части повышения предельного порога, облагаемого НДФЛ дохода, до достижения которого предоставляется вычет.

Кто может получить налоговый вычет на ребенка?

Стандартный налоговый вычет на ребенка — это вычет по НДФЛ, оформить который могут обеспечивающие ребенка:

  • родители;
  • усыновители;
  • опекуны;
  • приемные родители;
  • супруги приемных родителей;
  • не состоящие в браке родители в том случае, если они официально платят алименты или иным образом обеспечивают ребенка.

Супруги попечителей, опекунов и усыновителей права на налоговый вычет на ребенка не имеют.

Получать вычет на ребенка вы можете до месяца, в котором ваш доход с начала года, облагаемый налогом по ставке 13%, превысит 350 000 рублей.

Каков размер налогового вычета на ребенка?

Сумма вычета зависит от того, сколько у вас детей. За каждый месяц полагается вычет в размере:

  • 1400 рублей — на первого ребенка;
  • 1400 рублей — на второго ребенка;
  • 3000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
  • 12 000 рублей — на ребенка-инвалида для родителей, супругов родителей и усыновителей;
  • 6000 рублей — на ребенка-инвалида для опекунов, попечителей, приемных родителей, супругов приемных родителей.

Если у вас несколько детей в возрасте до 18 лет (или до 24 лет, если речь идет о студентах), вычеты по ним суммируются. По достижении ребенком 18 (24) лет вычет по нему прекращает предоставляться, однако, если у него есть младшие братья или сестры, они по-прежнему считаются вторыми (третьими и так далее) детьми и по ним предоставляются соответствующие вычеты.

Сумма налогового вычета — это часть ваших доходов, с которой не будет взиматься налог.

То есть если у вас один ребенок и вы оформили налоговый вычет, то вам вернется 13% от 1400 рублей, если у вас двое детей, то от 2800 рублей и так далее.

 Если вычет получает один из двоих родителей, так как второй отказался от получения вычета, или если у ребенка только один родитель, вычет предоставляется в двойном размере.

Получить вычет можно как у работодателя, так и в налоговой инспекции, подав заявление вместе с декларацией по форме 3-НДФЛ.

Налоговый вычет на ребенка предоставляется работнику — резиденту РФ при подаче пакета документов работодателю. По сути, налоговый вычет на ребенка представляет собой уменьшение суммы НДФЛ, которая удерживается из заработной платы.

Вычет может быть предоставлен всем работникам, на обеспечении которых есть дети. Как родителю родному и приемному, супругу родителя, так и опекуну, усыновителю, попечителю.

Размер вычета может различаться в зависимости от количества детей и их состояния здоровья. Налоговый вычет уменьшает НДФЛ ежемесячно при условии наличия дохода, облагаемого по ставке 13%.

В случае временного перерыва в доходе работника налоговый вычет на ребенка не учитывается в месяцы отсутствия дохода. А переносятся на месяц, в который доход был получен. Если выплата дохода прерывается до окончания налогового периода, налоговый вычет за этот период не положен.

В связи с отсутствием облагаемого дохода во время отпуска по уходу за ребенком, вычет не предоставляется до месяца, в котором работница вышла на работу.

Если работница в декретном отпуске получала доход, облагаемый НДФЛ 13%, то вычет на ребенка предоставляется в общем порядке.

Налоговый вычет на ребенка можно получить у работодателя как налогового агента или в налоговом органе при предоставлении декларации 3-НДФЛ.

Вычеты на детей относятся к стандартным, предусмотренным ст. 218 НК РФ. Право на них имеют родители, усыновители, приемные родители, опекуны и попечители. Для предоставления бухгалтеру следует собрать пакет документов, состоящий из заявления, а также документов, подтверждающих права.

Наименование Код СуммаЛимиты(предел вычета)Кто имеет право 
на первого ребенка родителям, усыновителям1261 400 руб.350 000 руб.Родители, их супруги, усыновители, на попечении которых находится ребенок
на второго ребенка родителям, усыновителям1271 400 руб.350 000 руб.Родители, их супруги, усыновители, на попечении которых находится ребенок
на третьего, четвертого и т. д. ребенка родителям, усыновителям1283 000 руб.350 000 руб.Родители, их супруги, усыновители, на попечении которых находится ребенок
Дополнительный  на каждого ребенка-инвалида родителям, усыновителям129

Источник: https://child-blog.ru/news/deputaty-predlagayut-uvelichit-razmery-standartnyh-vychetov-na-detej.html

Как получить стандартный налоговый вычет на ребенка?

Заявление о предоставлении стандартного налогового вычета

Стандартный налоговый вычет на ребенка – фиксированная часть зарплаты, с которой не удерживают налог 13%. Применяется на определенных условиях ко всем родителям (приемным, опекунам, усыновителям) с целью уменьшения фискальной нагрузки. Основные положения описаны в п.4 ст. 218 НК РФ. Вычет на ребенка назначается после написания соответствующего заявления.

Как получить вычет на детей

Возвращение части уплаченного налога обеспечивается государством, поэтому требуется официально подтвердить свое право на него, следуя законному порядку. Начисление стандартного вычета происходит при соблюдении таких правил:

  • Возраст детей не более 18 лет. При очном обучении налог возвращают до 24-летия или окончания учебы.
  • Суммарный доход с начала года не превышает 350000 руб. Сверх этой суммы возврат не начисляют до наступления нового календарного года.

Если младшее поколение живет в другом государстве, НДФЛ возвращают после предоставления документов, заверенных компетентными органами страны пребывания.

ВАЖНО! Если отношения между матерью и отцом не зарегистрированы, один из них сможет получать вычет при предоставлении доказательства нахождения детей на его обеспечении.

Перечень документов для назначения вычета

На практике возврат оформляется бухгалтерией организации, где работает заявитель. С заявлением на стандартный налоговый вычет он должен принести:

  • свидетельство о рождении ребенка;
  • справку с места учебы на очном отделении (от 18 до 24 лет);
  • данные о зарплате с предыдущей работы.

Для оформления возврата через ИФНС или получения двойной льготы список дополняется.

Если родитель работает у нескольких работодателей

В некоторых ситуациях мама или папа трудятся не в одном месте, имея несколько занятостей и источников дохода. Вернуть налог НДФЛ в таком случае можно только с белой зарплаты у одного из нанимателей по выбору.

Образец заявления на предоставление возврата по НДФЛ

Некоторые фирмы предоставляют готовый бланк заявления. Однако установленной формы написания требования на вычет на детей нет, и оно пишется произвольно по общепринятым правилам:

  • В шапке листа справа: должность, ФИО работодателя и заявителя.
  • По центру: слово «заявление», далее разъясняются требования на возврат.
  • После: ФИО всех детей с датой рождения. Указывается величина зарплаты, с которой не платится 13%.
  • Для совершеннолетних обосновывается причина, по которой положена льгота.
  • Перечисляются документы, доказывающие право на вычет.
  • Внизу: дата написания, фамилия, подпись заявителя.

Образец заявления на налоговый вычет можно скачать по ссылке.

При рождении последующих детей, заявление переписывается, а сумма пересчитывается. Но если право на возврат было потеряно, работник обязан сообщить об этом в бухгалтерию. Ежегодно писать запрос на вычет при неизменных условиях не нужно.

Размеры стандартного вычета

На объем уменьшения налоговой базы влияет число детей независимо от их возраста. Вычет назначается для каждого отдельно и фиксирован Налоговым кодексом. Номер ребенка в списке на возврат НДФЛ не зависит от того, полагается он старшему или нет. Даже если случилась трагедия и кто-то погиб, выплаты производят по порядку рождения.

Сумма, подлежащая налогообложению, снижается на первых двух детей – на 1400 руб., на третьего и последующего – на 3000. Для родителей и усыновителей детей с инвалидностью – на 12000 рублей, для опекунов и попечителей – на 6000.

Пример. У гражданина РФ три сына. Старшему 25, среднему 19 и он учится на очной форме, младшему 5. Размер возврата составит:
(1400+3000) * 0,13 = 572 рубля в месяц.

При появлении младенцев в новом браке, выплаты также будут осуществляться по старшинству.

Как получить двойной налоговый вычет

Налоговым кодексом предусмотрена возможность увеличить объем выплат. Двойной размер налогового вычета назначается в двух случаях:

  • Родителю-одиночке до момента регистрации официальных отношений. Законными основаниями для назначения льготы помимо основных документов будут: наличие подтверждения смерти, отсутствия в свидетельстве о рождении имени или записи данных о родителе.
  • Отказ от выплаты одним из супругов.

ВАЖНО! Лишение родительских прав одного из супругов не повод для получения двойного возврата другим.

Например, мама с требованием на двойной возврат прикладывает отказ папы вместе со справкой о его доходах, которая должна предоставляться ежемесячно. Он пишется в двух экземплярах с указанием лица, в пользу которого осуществляется возврат НДФЛ. Второй экземпляр остается у работодателя мужа.

Можно ли вернуть излишне уплаченный налог за прошлые годы

Если работник не знал о возможности получения возврата либо работодатель занижает или намеренно его не предоставляет, вернуть НДФЛ можно через налоговую инспекцию. Для этого следует написать заявление и приложить к нему те же документы, что и для нанимателя. Сведения о зарплате подаются по форме 3-НДФЛ.

ВАЖНО!Согласно п.3 ст. 79 НК РФ, вернуть НДФЛ на детей допускается за трехлетний период. Например, при обращении в 2018 году возврат начислят за 2015-2017 годы.

В течение какого времени вернут ндфл

Законное основание на льготу наступает с момента рождения (усыновления) ребенка или начала года независимо от времени подачи заявления на вычет.

Например, если пополнение случилось в октябре 2015 года, а требование подано в мае 2016, то перерасчет будет с начала 2016 года.

А если малыш появился в марте 2017, документы поданы в августе 2017, перерасчет произведут за промежуток с марта по июль.

После подачи запроса на предоставление налогового вычета в ИФНС и подтверждения права на него, компенсацию вернут в течение месяца с момента поступления обращения. Или, в соответствии с п.1 и п.4. ст.78 НК РФ, учтут в будущих выплатах по письменной просьбе.

Сниженная налогооблагаемая база сохраняется до конца года даже при исполнении 18-летия или трагической гибели. Действие льготы прекращается при окончании обучения или достижении верхней возрастной границы, даже если обучение продолжается.

Вычет на детей оформляется после подачи заявления и сопутствующих документов при соблюдении правил, установленных законодательством. Его размер зависит от числа детей и утвержден правительством страны. Возврат учитывается при ежемесячном начислении заработной платы. Удвоенная выплата назначается единственному родителю или одному из них при условии отказа другого.

Источник – https://govcare.ru/kompensatsii/nalogovyj-vychet-na-rebenka

Источник: https://zen.yandex.ru/media/urist/kak-poluchit-standartnyi-nalogovyi-vychet-na-rebenka-5a9bb88279885ef31316c05a

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.